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Les travaux d'Hercule de la Direction financière



Les travaux d'Hercule de la Direction financière
La direction financière d'un focus est le gardien de grandes responsabilités :

  • être solvable.
  • être rentable.

Son cahier des charges relève de :

  • la planification financière à court et moyen termes, voire à long terme.
  • la gestion financière en cours d'exercice comptable.
  • la gestion financière annuelle.
  • la gestion financière de projets, de business case voire de contrats clients.
  • l'activité financière post-exercice comptable.
  • défense des intérêts financiers des propriétaires.
  • montage, présentation et défense de dossiers financiers.

Sa langue comprend des mots clé :

  • investissements.
  • financement.
  • garanties.
  • budgets.
  • rentabilité.
  • solvabilité.

zCalc : diagnostic financier historique, actuel et futur

chaque item peut exiger la production de graphiques
P = Gestion de projets. F = Finance. S = Stratégique


Tâches Délai Resp Exécuté P F S
relecture du livret des 'Attentes des acteurs' dans le cadre de l'établissement d'un diagnostic financier du focus
ouverture de la TCP avec utilisation de ses outils en fonction de l'émergence du 1er besoin (QVM, PRELUDES, ...)
ouverture du DCC : a. 'Hits - Constats frappants' pour remplissage au fur et à mesure des activités ci-dessous, avec interprétation des tableaux et des graphiques produits. b. Causes explicatives du diagnostic financier. c. Proposition de mesures SMO. d. autres outils en fonction de l'émergence du 1er besoin
demande et récolte de tous les documents financiers de base et associés 20xx-20zz+6, selon liste
1ère lecture des documents financiers 20xx-20zz et établissement des questions en suspens
redressement des bilans et comptes de résultats 20xx-20zz
état actuel des dettes 20zz+1
demande de la dernière clôture intermédiaire complète 20zz+1 du bilan et du compte de résultats
recherche et quantification des mouvements privés 20xx-20zz ou 20xx-20zz+1 (raison individuelle)
montage ou prise en compte du tableau des investissements et des amortissements comptables 20xx-20zz
établissement du bilan résumé 20zz
établissement du point mort et du point mort total 20zz
2e lecture des documents financiers et des premiers tableaux produits 20xx-20zz+1
montage du tableau de bord financier 20xx-20zz
recherche et identification des causes explicatives de la situation et de l'évolution financières 20xx-20zz+1
demande ou établissement des ventes mensuelles 20zz+1 par secteur d'activité et par nature
établissement du contrôle de gestion du chiffre d'affaires par secteur d'activité 20zz+1
établissement du forecast d'exploitation 20zz+1
calcul du point mort et du point mort 20zz+1
calcul des marges contributives par centre de profit 20zz ou/et 20zz+1
calcul de la valeur ajoutée par année 20xx-20zz
tableau de synthèse des résultats financiers 20xx-20zz+1
établissement du bilan et du bilan résumé 20zz+1
montage du tableau de bord financier 20xx-20zz+1 et diagnostic financier 20xx-20zz+1
projection prévisionnelle 20zz+2
pose des hypothèses 20zz+2-20zz+6
budget d'exploitation 20zz+2-20zz+6
synthèse budgétaire 20zz+2-20zz+6
établissement des bilans 20zz+2-20zz+6
montage du tableau de bord financier et établissement du diagnostic financier futur 20zz+2-20zz+6
établissement du profil quantitatif 20zz+1
montage final des 'Hits - Constats frappants', des 'Causes explicatives', des 'Propositions de mesures SMO'
montage de la synthèse du diagnostic financier 20xx-20zz+6
évaluation du besoin de MCP - Macro-Choix de Pérennité ß

zVision : Gestion prévisionnelle à court terme avec reprise de commerce

Tâches Délai Resp Exécuté
montage du budget d'investissement lié à la reprise de commerce
fixation des objectifs financiers
établissement ou réception du budget marketing de lancement
établissement ou réception du budget salaires préouverture
établissement des besoins de fonds de reprise de commerce
établissement du tableau d'engagement des fonds de la reprise de commerce
montage financier de la reprise de commerce
si besoin est, recherche de financement externe
détermination de la faisabilité initiale de l'investissement de reprise de commerce
budget détaillé des ventes par point de vente
budget des charges marchandises
établissement ou réception de la grille rémunérée des collaborateurs
établissement ou réception du budget de formation, du budget marketing
établissement du budget d'investissement et d'entretien lourd
montage des tableaux d'amortissement comptable des biens de production
établissement du budget d'exploitation
calcul de la rentabilité prévisionnelle du focus
établissement du plan financier annuel
établissement du budget de trésorerie mensuel
démonstration de la faisabilité financière de l'investissement envisagé
démonstration de la faisabilité globale de la reprise de commerce

Les travaux d'Hercule de la Direction financière

Gestion prévisionnelle à court terme + Plan à moyen terme

Tâches Délai Resp Exécuté
étude de la vision stratégique émise par la Direction générale
actualisation des principes directeurs financiers
visualisation à court et moyen termes des impacts de l'application de la vision et des principes directeurs
établissement du budget d'investissement à court terme et des besoins de fonds annuels à moyen terme
montage financier pour couvrir les besoins de fonds à court et moyen termes
si besoin est, recherche de financement externe
proposition de fixation des objectifs financiers
établissement du tableau d'engagement des fonds
établissement des tableaux d'amortissements comptable et financier
émission des hypothèses financières à court et moyen termes
établissement ou réception des sous-budgets du budget d'exploitation (ventes, charges marchandises, grille rémunérée des collaborateurs, formation, marketing, entretien lourd
établissement du budget d'exploitation
études de sensibilité
calcul de la rentabilité prévisionnelle du focus
établissement du plan financier annuel et des bilans à moyen terme
établissement du budget de trésorerie mensuel à court terme
démonstration de la faisabilité financière du projet d'entreprise à court et à moyen termes
démonstration de la faisabilité globale du projet d'entreprise

Gestion financière de projets

Tâches Délai Resp Exécuté
détermination des besoins de fonds 31.01.09 RD
montage du plan de financement 15.02.09 RD
si besoin est, recherche de financement externe
établissement du tableau d'engagement des dépenses 28.02.09 RD+UZ
établissement des tableaux d'amortissements comptable et financier 28.02.09 UZ
établissement des budgets (ventes, charges, exploitation) 15.03.09 RD+UZ
études de sensibilité 20.03.09 RD
calcul de la rentabilité de l'investissement envisagé 25.03.09 UZ
démonstration de la faisabilité financière du projet 31.03.09 RD
démonstration de la faisabilité globale de l'investissement envisagé 31.03.09 TR+RD+UZ
intégration des données financières de l'investissement envisagé dans la base financière du focus 15.04.09 RE
démonstration de la faisabilité financière de l'investissement envisagé intégré dans le focus 15.04.09 TR+RE+RD+UZ
montage du dossier financier final 25.04.09 UZ
présentation et défense du dossier de décision finale 15.05.09 TR+RD

Travaux en cours et en fin d'exercice comptable

Tâches Cours Fin
contrôle de gestion x
actualisation des objectifs x
prise de mesures pour atteindre les objectifs x
actualisation des forecast d'exploitation et de trésorerie x
analyse de l'évolution financière des comptes de solvabilité et de rentabilité x
suivi des résultats par le tableau de bord financier x x
diagnostic financier x x
proposition de décisions économico-fiscales x
proposition de ventilation du bénéfice net annuel x
contribution à l'établissement du rapport annuel de gestion x
préparation des documents pour la révision annuelle des comptes x

Samedi 18 Septembre 2010
Raphaël Dougoud
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